Matrix Expense Management

Matrix Expense Management - GMD
El Presupuesto Matriz

El Presupuesto Matrix, (Matrix Expense Management – GMD) es una metodología que contribuye a un mayor control presupuestario y recursos financieros, ayudando efectivamente a implementar las estrategias de la empresa.

Más que un control presupuestario, es un modelo de gestión donde existe una mayor responsabilidad por parte de los ejecutivos de la empresa, quienes efectivamente tienen que tomar una mayor acción gerencial para lograr los objetivos establecidos.

Como toda planificación presupuestaria, idealmente comienza con un plan estratégico o un objetivo estratégico a mediano plazo. Considera que, para ejecutar eficazmente una estrategia, debemos contar con los siguientes lineamientos integrados, dónde:

Estrategia : está relacionada con el objetivo a largo plazo de la organización:

Visión
Misión
Valores
Objetivos estratégicos
Metas
Indicadores

Liderazgo : una estructura organizativa bien definida que tiene en cuenta los siguientes aspectos:

Gobernanza
Liderazgo ejecutivo
Clima organizacional adecuado
Cultura de la organización
El potencial de la gente

Conocimiento : equipo capaz y con conocimientos para realizar las siguientes actividades:

Finanzas
Recursos humanos
Logística
Fabricación / Producción
Marketing
Ventas, etc.

El proceso de elaboración

Definiciones de supuestos presupuestarios

Meta de Crecimiento
Reduccion de Costos
Inflacion
Plazos Medios
Etc

Planificación

Ventas
Costos Directos
Capex (Gastos o Inversiones de Capital)

Presupuesto Matricial

Foco en costos indirectos y costos fijos
Administrativas
Comerciales
Jurídicas
Capex (Gastos o Inversiones de Capital)

En el presupuesto de Matrix tendremos:

Examen detallado de gastos;
Objetivos de reducción específicos para cada área;
Desafíos compatibles con el potencial de ingresos;
Carga de la prueba sobre los gerentes.

La gestion presupuestaria se realiza a través del PDCA (Plan, Do, Check, Act)

Principios del presupuesto matricial


Control cruzado	Gastos controlados por dos personas (propietarios de entidades y paquetes)
Centrarse en el desglose del gasto	Los gastos se desglosan al nivel en el que se realizan
Monitoreo sistemático	Esfuerzo dirigido desde comparaciones sistemáticas y control detallado de gastos

Entidades Centro de Costes

Monitoreo sistemático

Gestión de efectivo

Reuniones de control de gastos

Auditorias y procedimientos

Si su empresa está interesada en implementar un modelo presupuestario que realmente tenga condiciones para alinear el proceso presupuestario con la ejecución en su empresa, contáctenos. ¡Esta metodología, además de mejorar los controles internos, podrá generar una gran reducción de costes!